Tutti i corsi

Controllo direzionale

Budget, Forecast e Analisi degli Scostamenti

Un metodo operativo per costruire il budget, aggiornare i forecast durante l’anno e leggere gli scostamenti tra obiettivi e risultati.

Durata di riferimento
16 ore
Struttura
4 sezioni · 16 capitoli da un’ora
Approccio
Operativo, previsionale, direzionale
Porta il corso in azienda

Cosa si impara

  1. 01

    Impostare un processo di budget coerente.

  2. 02

    Costruire budget economici per area aziendale.

  3. 03

    Collegare obiettivi commerciali, produttivi e finanziari.

  4. 04

    Leggere gli scostamenti tra budget e consuntivo.

  5. 05

    Costruire report periodici di controllo.

Come si svolge

  1. 01 · 4 hLogica e architettura del budget
  2. 02 · 4 hCostruzione dei budget operativi
  3. 03 · 4 hForecast e scenari previsionali
  4. 04 · 4 hAnalisi degli scostamenti e reporting

Programma

4 sezioni, 16 ore.

Durate e programmi sono la struttura di riferimento: contenuti, livello, esempi e modalità si definiscono con ogni azienda.

  1. 014 h

    Logica e architettura del budget

    1. Il budget come strumento di direzionePianificazione, coordinamento e responsabilizzazione delle funzioni.
    2. Budget, piano industriale e controlloPiano strategico, budget annuale, forecast e reporting a confronto.
    3. Il processo di budgetingFasi, responsabilità, calendario, raccolta dati, negoziazione e approvazione.
    4. Struttura del master budgetVendite, produzione, acquisti, personale, costi generali, investimenti, conti previsionali.

  2. 024 h

    Costruzione dei budget operativi

    1. Budget delle venditeVolumi, prezzi, mix, clienti, canali, mercati e stagionalità.
    2. Budget di produzione e acquistiFabbisogni, materie prime, scorte, tempi e capacità.
    3. Budget del personale e dei costi di strutturaOrganici, costo del lavoro, consulenze e costi indiretti.
    4. Budget economico e margini previsionaliConto economico previsionale, margini attesi e sostenibilità.

  3. 034 h

    Forecast e scenari previsionali

    1. Forecast periodico e rolling forecastAggiornare le previsioni durante l’anno e ripianificare.
    2. Driver di budget e ipotesi sensibiliPrezzi, volumi, mix, efficienza, materie prime, energia, costo del lavoro.
    3. Analisi di scenarioScenario base, ottimistico, prudenziale e stress test.
    4. Budget economico e fabbisogno finanziarioCircolante, incassi, pagamenti, investimenti e liquidità.

  4. 044 h

    Analisi degli scostamenti e reporting

    1. Logica dell’analisi degli scostamentiBudget, consuntivo e forecast; scostamenti assoluti, percentuali e normalizzati.
    2. Scostamenti di prezzo, volume, mix ed efficienzaScomposizione degli scostamenti e lettura delle cause.
    3. Report mensile budget vs actualStruttura, indicatori, commento gestionale, alert e azioni.
    4. Laboratorio: budget e scostamentiCaso numerico con budget, consuntivo, varianze e commento.

Portiamo il corso sul lavoro del tuo team.

Durate e programmi sono la struttura di riferimento: contenuti, livello, esempi e modalità si definiscono con ogni azienda.

Progettiamo il corso

Il percorso della formazione

  1. 01Corsi per aziendeBasi comuni per chi lavora con dati e modelli.
  2. 02Formazione sulle soluzioniPer ruolo, sugli strumenti e i modelli adottati.
  3. 03Uso quotidianoProcessi ripetibili e persone autonome.