Controllo di Gestione
Dai numeri contabili e operativi a una lettura condivisa della performance.
Il problema
I margini ci sono, ma nessuno sa spiegarli.
Contabilità e gestionale danno due numeri diversi per lo stesso prodotto o cliente.
I costi comuni si ripartiscono con percentuali storiche che nessuno ricorda più.
Budget e consuntivo si confrontano tardi, a mano, su fogli che non tornano.
Il nostro contributo
Un modello di controllo deve spiegare come si formano i risultati e a chi attribuirli. Partiamo dagli oggetti che contano per l’azienda — prodotti, clienti, commesse, centri di costo o business unit — e definiamo il legame tra contabilità e attività operative. Distinguiamo costi diretti, costi condivisi e criteri di allocazione, rendendo leggibili le ipotesi che sostengono ogni livello di marginalità e le informazioni ancora mancanti.
Colleghiamo consuntivi, budget e forecast attraverso periodi, dimensioni e regole confrontabili. Gli scostamenti possono così essere analizzati per volume, prezzo, mix o assorbimento dei costi, quando i dati disponibili lo consentono. Le riconciliazioni con la contabilità, le rettifiche gestionali e le versioni del piano restano esplicite. Il lavoro comprende anche la definizione di responsabilità, controlli e passaggi di chiusura necessari a mantenere il modello utilizzabile nei cicli successivi, così da distinguere le variazioni di performance dalle modifiche di calcolo.
Dentro il lavoro
Costi e marginalità
Strutturiamo costi e ricavi per oggetto di analisi, distinguendo margine di contribuzione, costi allocati e componenti non attribuite.
Driver di allocazione
Definiamo basi di riparto coerenti con i processi e rendiamo verificabili fonti, formule ed effetti delle ipotesi adottate.
Budget e forecast
Colleghiamo ipotesi operative e valori economici, conservando versioni e scenari per confrontare piano, aggiornamenti e consuntivo.
Chiusure e scostamenti
Organizziamo riconciliazioni e rettifiche; scomponiamo le differenze rilevanti e ne affidiamo l’analisi ai rispettivi responsabili.
Cosa prende forma
Risultati di lavoro concreti, da definire nel perimetro dell’intervento.
- Il problema
- L’analisi
- Il risultato
| # | Risultato | Cosa contiene |
|---|---|---|
| 01 | Modello economico | Oggetti, gerarchie e regole di calcolo documentati per leggere costi e margini nel perimetro concordato. |
| 02 | Prospetto di riconciliazione | Un raccordo tra valori contabili e gestionali con differenze, rettifiche ed esclusioni identificabili. |
| 03 | Ciclo di controllo | Struttura di piano e reporting, controlli di chiusura e responsabilità per aggiornare e interpretare i risultati. |
Sei fasi
Il percorso di assessment
Capire se costi, margini e scostamenti raccontano la stessa storia in contabilità, nei gestionali e nei report.
Incarico circoscritto, con perimetro e costo concordati prima dell’avvio. Se prosegui con il progetto, il costo dell’assessment viene detratto dall’incarico successivo.
| # | Fase | Mappa del ciclo di controllo | Criticità e priorità | Piano del primo intervento |
|---|---|---|---|---|
| 01 | Colloqui con la direzione e il controllo di gestione: obiettivi, decisioni ricorrenti, report in uso. | sì | no | no |
| 02 | Mappatura del ciclo di pianificazione e controllo: budget, forecast, chiusure, calendario del reporting. | sì | no | no |
| 03 | Analisi del modello di costi e margini: centri di costo, criteri di ribaltamento, marginalità per prodotto, cliente o commessa. | sì | sì | no |
| 04 | Verifica delle riconciliazioni tra dati gestionali e contabili: punti di quadratura, differenze, rettifiche manuali. | no | sì | no |
| 05 | Revisione degli indicatori e dell’analisi degli scostamenti: definizioni, responsabili, leggibilità. | no | sì | no |
| 06 | Priorità e piano del primo intervento. | no | sì | sì |
Cosa ricevi
- A
- Mappa del ciclo di controllo
- B
- Criticità e priorità
- C
- Piano del primo intervento
Due modi per iniziare.
01 · Check-up gratuito
Parti dal check-up dei dati.
Circa un’ora online, sintesi scritta entro cinque giorni lavorativi. Nessun costo, nessun impegno.
- 01RichiestaRichiedi il check-up dal modulo di contatto.
- 02Incontro onlineCirca un’ora per ricostruire sistemi, fonti, report e punti critici.
- 03Sintesi scrittaEntro cinque giorni lavorativi: situazione attuale, criticità e percorso consigliato.
- La situazione
- Le criticità
- Il percorso
02 · Assessment per servizio
Vai dritto all’assessment.
Se sai già che serve questo servizio, partiamo dalle sei fasi qui sotto.
- 01Colloqui con la direzione e il controllo di gestione
- 02Mappatura del ciclo di pianificazione e controllo
- 03Analisi del modello di costi e margini
- 04Verifica delle riconciliazioni tra dati gestionali e contabili
- 05Revisione degli indicatori e dell’analisi degli scostamenti
- 06Priorità e piano del primo intervento